دليل ضريبة الدخل في السعودية [دليل لأصحاب المشاريع الناشئة]

هل أنت من أصحاب الأعمال الناشئة في السعودية؟

هل تريد أن تتعرف على كل ما يخص ضريبة الدخل في هذه الدولة؟

تعد ضريبة الدخل واحدة من أنواع الضرائب العديدة التي يتم فرضها في المملكة العربية السعودية وواحدة من أهم الضرائب المفروضة التي يجب الاطلاع عليها وفهمها.

تعد هذه الضريبة كغيرها من الضرائب المطبقة مصدر دخل مهم للدولة تستخدمه في تحسين البنى التحتية وفي تنظيم وضبط الأعمال والخدمات المفروضة الضريبة عليها.

الجدير بالذكر أن الاطلاع على ضريبة الدخل وفهمها والالتزام بها ليس أمراً اختيارياً لكنه ضروري لكي تتمكن من إنشاء عمل على أراضي المملكة من دون أن تحصل على غرامات ومخالفات.

لذلك نقدم لك هذا الدليل الشامل الذي يتضمن كل ما تحتاجه من معلومات عن ضريبة الدخل.

اقرأ في هذا المقال:

1- ما هي ضريبة الدخل؟

2- من يخضع لضريبة الدخل؟

3- كيف يتم التسجيل في ضريبة الدخل وما هي غرامة عدم التسجيل؟

3- كيف يمكننا أن نضمن إصدار الفواتير في الوقت المناسب؟

4- ما هو الدخل الخاضع للضريبة وكيف يتم احتساب ضريبة الدخل؟

ما هي ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية

هي الضريبة المفروضة على دخل غير السعوديين، أي على دخل الأجانب المقيمين على أراضي المملكة، وعلى دخل الأجانب غير المقيمين على أراضي المملكة الذين يمتلكون أنشطة تجارية على أراضيها، وعلى بعض الأنشطة المرتبطة بالموارد الطبيعية للدولة.

بعبارة أخرى:

ضريبة الدخل هي الضريبة التي تفرض على أشخاص معينين يمارسون نشاطات اقتصادية مختلفة وتزيد أرباحهم عن نسبة معينة في السنة الواحدة.

الجدير بالذكر أن المملكة العربية السعودية لا تقوم بفرض ضريبة الدخل على السعوديين ولكننا سنكتشف في الفقرة التالية ما إذا كان يترتب على السعوديين الممارسين لأنشطة اقتصادية في مرحلة معينة أن يسددوا ضريبة على الدخل.

‍

من يخضع لضريبة الدخل

تُفرض ضريبة الدخل على كلٍّ من الشرائح التالية:

1. يخضع أصحاب الأعمال الأجانب (الذين لا يعدون مواطنين سعوديين أو مواطنين من دول التعاون الخليجي) المقيمين على أراضي المملكة العربية السعودية لضريبة دخل بنسبة 20%.
2. تخضع الشركات كما يخضع الأفراد العاملين في قطاع الغاز لضريبة دخل بنسبة 30%.
3. تخضع الشركات كما يخضع الأفراد العاملين في قطاع الزيت والمواد الهيدروكربونية لضريبة دخل تختلف نسبتها باختلاف صافي الأصول:

• فتكون نسبة ضريبة الدخل 50% في حال كان صافي أصول الشركة أكثر من 375 مليون ريال.
• وتكون نسبة ضريبة الدخل 65% في حال كان صافي أصول الشركة بين ال 300 وال 375 مليون ريال.
• وتكون نسبة ضريبة الدخل 75% في حال كان صافي أصول الشركة ما بين ال 225 وال 300 مليون ريال.
• بينما تكون نسبة ضريبة الدخل 85% في حال كان صافي أصول الشركة أقل من 225 مليون ريال.

4.  لا تخضع حصة الشريك السعودي لضريبة الدخل في حال كان هناك شراكة بينه وبين شخص أجنبي، مما يعني أن حصة الشريك الأجنبي هي التي ستخضع للضريبة فقط سواء أكان مقيم أو غير مقيم في المملكة.
5. تدفع الشركات المحلية لهيئة الزكاة والدخل نسبة قدرها 2.5% من صافي أرباحها، وهذه النسبة عبارة عن زكاة فهذه الشركات غير خاضعة لضريبة الدخل.

كيف يتم التسجيل في ضريبة الدخل وما هي غرامة عدم التسجيل

سنذكر في هذه الفقرة الخطوات التي يجب اتباعها للتسجيل في ضريبة الدخل في موقع هيئة الزكاة والدخل الإلكتروني وسنوضح لك ما يجب أن تدفعه كغرامة في حال لم تقم بالتسجيل:

1. يجب أن تبحث عن موقع الزكاة والدخل على الإنترنت ثم تقوم بتسجيل الدخول.
2. اختار ضريبة الدخل من بين الضرائب الأخرى وسجل فيها.
3. قم بعد التسجيل في الضريبة بإضافة جميع المعلومات اللازمة وإرفاق جميع المستندات المطلوبة.
4. بعد إتمام الطلب ستتفحصه الهيئة وفي حال وافقت عليه سترسل لك رقم المعاملة.

في حال لم تقم بالتسجيل في ضريبة الدخل ستتهمك الدولة بالغش وستلزمك بدفع غرامة مالية: 

• تترواح بين ال 5% وال 25% من قيمة الضريبة في حال التأخر في السداد وتزداد النسبة بازدياد فترة التأخير.
• قدرها 25% من قيمة الضريبة في حال التلاعب بغرض تقليل قيمة الضريبة المفروضة.

كيف يمكننا أن نضمن إصدار الفواتير في الوقت المناسب

لا بد أنك أدركت ضرورة التسجيل في ضريبة الدخل ولكن إذا كنت قلقاً بشأن الأوقات المحددة للتسجيل فشركة باي فلو موجودة دائماً لتقدم لك الخدمة الأفضل لحل مشاكلك.

تقدم لك شركة باي فلو خدمة إصدار الفواتير الإلكترونية التي توفر عليك عناء ووقت إصدار الفواتير الالكترونية وجدولتها وإرسالها.

فيما يلي الخطوات اللازمة لطلب الخدمة:

• حدد آلية العمل من خلال التسجيل بجلسة مجانية تدوم ل 30 دقيقة.
• ادفع الرسوم لكي تؤكد اشتراكك في الخدمة.
• سيتواصل المسؤول عن إصدار فواتيرك والذي تحدده الشركة لك خلال يوم عمل.

 والآن سجل في هذه الخدمة واتطلع على شروطها من هنا.

ما هو الدخل الخاضع للضريبة وكيف يتم احتساب ضريبة الدخل

بعد أن ذكرنا تعريف ضريبة الدخل ووضحنا من هم الأشخاص الخاضعين لها سنوضح معنى الدخل الخاضع للضريبة وسنقدم لك مثال عملي على كيفية احتساب هذا النوع من الضرائب.

الدخل الخاضع للضريبة هو الدخل الذي يتم تطبيق الضريبة عليه بعد طرح المصروفات منه. 

أي أنه دخل الشركة الذي يتم تصفيته وصولاً لصافي الربح ويتم بعد ذلك فرض الضريبة عليه.

الجدير بالذكر أن الدخل الخاص بالمواطن السعودي والذي يستفيد هو فقط منه والغير تابع لقطاع النفط والغاز غير خاضع لضريبة الدخل.

أما بالنسبة لكيفية احتساب ضريبة الدخل:

أولاً، يجب أن تتأكد من أنك خاضع للضريبة.

ثانياً، يجب أن تتأكد من النسبة التي يجب أن تدفعها.

ثالثاً، يجب أن تطبق المعادلة التالية:

ضريبة الدخل = صافي الأرباح * نسبة الضريبة / 100

‍

أخيراً، سننهي هذا المقال بتقديم شركة باي فلو السعودية!

الشركة  التي تحرص على توفير أفضل تجربة محاسبية لأصحاب المشاريع الناشئة والمتوسطة، والتي تعمل على إرضاء عملائها وتضع تلبية احتياجاتهم هدفاً أساسياً لها.

استفد من خدمات هذه الشركة المتعددة في مجال المحاسبة واحجز جلستك المجانية من هنا.