ربما دفعت الكثير من ضرائب المبيعات في حياتك، ولكن يجب أن تعلم أن دفع ضريبة المبيعات كمستهلك يختلف عن التعامل مع ضريبة المبيعات كعمل تجاري تماماً.
فبمجرد أن تصبح صاحب شركة ستضطر إلى التعرّف على ضريبة المبيعات وفهمها بشكل واضح ومفصّل وأكثر دقة لكي تتمكن من أداء مهامك كما يجب وتحقيق الأرباح بشكل قانوني.
لذلك تعرّف في هذا المقال على ما يلي:
1- ما هي ضريبة المبيعات؟
2- ما هي أنواع ضريبة المبيعات؟
3- ما هي مزايا وعيوب ضريبة المبيعات؟
4- ما الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات؟
5- كيفية حساب ضريبة المبيعات
ما هي ضريبة المبيعات؟
ضريبة المبيعات Sales Tax هي ضريبة استهلاك غير مباشرة تفرضها الحكومة على السلع والخدمات محلية الصنع والمستوردة بهدف تمويل مؤسساتها ومنشآتها.
لا يتم فرض ضرائب المبيعات إلا على المستهلك النهائي (البائع) لمنتج أو خدمة، وفيما يلي مثال توضيحي على ذلك:
لنفترض أن راعي أغنام أراد بيع الصوف لشركة غزل ولكن شركة الغزل لم ترد أن تكون المستخدم النهائي فماذا عليها أن تفعل؟
يجب على شركة الغزل لكي تتجنب دفع ضريبة المبيعات أن تحصل على شهادة إعادة بيع من الحكومة تقول أنها ليست المستخدم النهائي، ومن ثم تبيع المنتج إلى صانع الملابس الذي يجب عليه أيضاً الحصول على شهادة إعادة البيع، ومن ثم بيع المنتج إلى متجر البيع بالتجزئة الذي يعد المستهلك النهائي، والذي سيفرض ضريبة المبيعات على العملاء كجزء من السعر.
أنواع ضريبة المبيعات
يوجد ثلاثة أنواع فرعية من ضريبة المبيعات:
1- ضريبة المبيعات بالجملة Wholesale Salesman Tax:
يشار إلى الضريبة المطبقة على الأفراد الذين يتعاملون مع توزيع السلع أو الخدمات بالجملة باسم ضريبة مبيعات الجملة.
2- ضريبة مبيعات الشركة المصنّعة Manufacturer’s Sales Tax:
هي الضريبة المفروضة على منشئي/مصنعي بعض السلع أو الخدمات المتميزة.
3- ضريبة المبيعات بالتجزئة Retail Sales Tax:
تسمى الضريبة المطبقة على بيع السلع التي يدفعها المستهلك النهائي مباشرةً بضريبة مبيعات التجزئة.
ما هي مزايا وعيوب ضريبة المبيعات
سنستعرض فيما يلي مزايا وعيوب ضريبة المبيعات:
مزايا ضريبة المبيعات:
- توفر مصدراً مستمراً من الأموال للحكومة ولمشاريع الخدمات العامة والبنية التحتية، وتحسي أنظمة النقل ومرافق الرعاية الصحية والتعليم والخدمات الأساسية الأخرى.
- يعد تحصيلها واضحاً وسهلاً، ويقلل من احتمال التهرب الضريبي.
- يمكن تطبيقها على مجموعة واسعة من السلع والخدمات سواءً أكانت استهلاكية يومية أو فاخرة، مما يولّد إيرادات كبيرة للحكومة وليس فقط إيرادات مستمرة.
- تعد ضريبة المبيعات ضريبة عادلة؛ إذ يدفع الجميع نفس المعدل بغض النظر عن مستوى دخلهم، مما يعني أن أولئك الذين يستطيعون شراء سلع أكثر تكلفة سيدفعون مبلغاً أعلى من الضرائب، ولكن بنفس معدل الآخرين.
- تتميز ضريبة المبيعات بالشفافية، إذ يدرك المستهلكون مقدار الضريبة التي يدفعونها مقابل المنتج أو الخدمة.
عيوب ضريبة المبيعات:
- يمكن أن تكون إيرادات ضريبة المبيعات غير متوقعة لأنها تتأثر بسلوك المستهلك وأنماط الإنفاق المتغيرة اعتماداً على الظروف الاقتصادية وتفضيلات المستهلك وعوامل أخرى.
- يمكن أن تكون مرهقة بشكل خاص بالنسبة للشركات الصغيرة، لأنها قد تفتقر إلى الموارد اللازمة لإدارة الامتثال الضريبي.
- قد لا تلّغ بعض الشركات عن ضريبة المبيعات التي تم جمعها مما يسبب خسارة في إيرادات الحكومة.
- يمكن لضريبة المبيعات أن تقلل من القوة الشرائية للمستهلكين إذ قد يستغنون عن منتجات إضافية لكي لا يدفعوا المزيد من المال.
كيف أتمكن من دفع ضريبة المبيعات بسهولة
تساعدك شركة باي فلو Piflow السعودية المحاسبية المتميزة من خلال خدمة إصدار الفواتير الإلكترونية على التخلص من الإزعاج الدائم الناجم عن إصدار الفواتير وجدولتها وإرسالها.
كيف أتمكن من التسجيل في هذه الخدمة؟
- احجز أولاً جلستك المجانية ذات ال 30 دقيقة من هنا لتتعرف أكثر عن الخدمة وتحدد آلية العمل.
- ادفع الرسوم بعد أن تنتهي من جلستك المجانية لكي تؤكد اشتراكك.
- انتظر أن يتواصل معك الموظف المسؤول عن إصدار فواتيرك خلال يوم عمل.
ما الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات
تعد ضريبتي القيمة المضافة وضريبة المبيعات من الضرائب غير المباشرة، وعلى الرغم من أنه يوجد بينهم العديد من أوجه التشابه إلا أنهما يختلفان عن بعضهما البعض، وفيما يلي بعض هذه الاختلافات:
- تفرض ضريبة القيمة المضافة VAT على كل مراحل الإنتاج بدءاً من عملية الصنع حتى عملية البيع، بينما تفرض ضريبة المبيعات على كامل قيمة السلعة في نقطة البيع.
- تدفع الأطراف المختلفة أجزاءً من مبلغ ضريبة القيمة المضافة وفقاً للمعاملة، بينما يُدفع مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي تطلبه الحكومة بالكامل في نقطة البيع.
- يعد التهرب الضريبي مستحيلاً في ضريبة القيمة المضافة، بينما يمكن التهرّب ضريبياً من المبيعات من خلال وسائل قانونية أو غير قانونية مختلفة.
- تُفرض ضريبة القيمة المضافة على كلٍّ من المُصنّع والمشتري، في حين تُفرض ضريبة المبيعات على المستهلك النهائي فقط.
- يعد حساب ضريبة المبيعات أسهل وأقل تعقيداً من حساب ضريبة القيمة المضافة.
كيفية حساب ضريبة المبيعات
ضريبة المبيعات = السعر الصافي * (نسبة ضريبة المبيعات/100)
السعر النهائي = السعر الصافي + مبلغ ضريبة المبيعات
تعطى نسبة الضريبة من قبل الدولة لذلك لا يكون لها قيمة ثابتة عامةً.
أخيراً، أما الآن فلم يبقَ لنا سوى أن ننصحك بالاستفادة من الخدمة التي ذكرناه والتواصل مع فريق باي فلو من هنا إذا أردت الإطلاع على المزيد من الخدمات المحاسبية.
