تعد البيانات المالية الجزء الأساسي من خطة العمل التي ستساعد عملك على جذب المستثمرين أو الحصول على قروض مصرفية!
كما يعد إعداد القوائم المالية واحداً من أكثر الأمور أهميةً إذا كنت ترغب بتأسيس عمل ناجح ومتميز وله مكانة مميزة في السوق وقادراً على منافسة أعمال الآخرين ضمن مجالك.
لكن كيف يمكنك إعداد القوائم المالية؟
يمكننا الإجابة عن هذا السؤال باختصار مبدئياً، إن إنشاء بيانات مالية لشركتك الصغيرة سيتطلب مسك الدفاتر اليومية وتنظيم البيانات من هذه السجلات لتجميع بياناتك المالية.
تعرّف في هذا المقال على ما يلي:
1- ما هي القوائم المالية وما أنواعها؟
2- كيفية إعداد القوائم المالية
3- ما هي خصائص البيانات المالية؟
ما هي القوائم المالية وما هي أنواعها
البيانات المالية أو القوائم المالية هي سجلات مكتوبة تعكس الأنشطة التجارية والأداء المالي للشركة.
أي هي تقارير مكتوبة تنشئها إدارة الشركة لتلخيص الوضع المالي للشركة ضمن فترة معينة (ربع سنة أو نصف سنة أو سنة).
غالباً ما تتم مراجعة البيانات المالية من قبل الوكالات الحكومية والمحاسبين والشركات لضمان الدقة ولأغراض الضرائب أو التمويل أو الاستثمار.
أما أنواع القوائم المالية فهي:
- الميزانية العمومية Balance Sheet:
توضّح الميزانية العمومية الأصول والالتزامات وحقوق المساهمين خلال فترة محددة.
- قائمة الدخل Income Statement:
تقدم قائمة الدخل لمحة عامة عن الإيرادات والنفقات وصافي الدخل والأرباح لكل حصة.
- قائمة التدفق النقدي Cash Flow Statement:
تقيس قائمة التدفق النقدي مدى جودة توليد الشركة للنقد لدفع التزامات ديونها وتمويل نفقاتها التشغيلية وتمويل الاستثمارات، كما تكمل قائمة التدفق النقدي الميزانية العمومية وقائمة الدخل.
- قائمة التغيرات في حقوق المساهمين Statement of Changes in Shareholder Equity:
تتتبع قائمة التغيرات في حقوق الملكية إجمالي حقوق الملكية بمرور الوقت، وترتبط هذه المعلومات بالميزانية العمومية لنفس الفترة.
كيفية إعداد القوائم المالية
يتم إعداد القوائم المالية باتباع الخطوات التالية:
1- التحقق من استلام فواتير الموردين:
قارن سجل الاستلام بالحسابات المستحقة الدفع للتأكد من استلام جميع فواتير الموردين، وقم بتحصيل المصاريف لأي فواتير لم يتم استلامها.
2- التحقق من إصدار فواتير العملاء:
قارن سجل الشحن بالحسابات المستحقة القبض للتأكد من إصدار جميع فواتير العملاء، وقم بإصدار أي فواتير لم يتم إعدادها بعد.
3- تحصيل الأجور غير المسددة:
قم بتحصيل النفقات لأي أجور مكتسبة لم يتم دفعها بعد اعتباراً من نهاية الفترة المشمولة بالتقرير.
4- حساب الاهتلاك:
احسب مصروفات ونفقات الاهتلاك لجميع الأصول الثابتة في السجلات المحاسبية.
5- جرد القيمة:
قم بإجراء جرد مادي نهائي أو استخدم طريقة بديلة لتقدير رصيد المخزون النهائي، واستخدم هذه المعلومات لاستخلاص تكلفة السلع المباعة، وتسجيل المبلغ في السجلات المحاسبية.
6- التوفيق بين الحسابات المصرفية:
قم بإجراء تسوية مصرفية، وإنشاء إدخالات دفتر اليومية لتسجيل جميع التعديلات المطلوبة لمطابقة السجلات المحاسبية مع البيان المصرفي.
7- نقل أرصدة الحسابات:
انقل جميع أرصدة سجل الحسابات الفرعي إلى سجل الحسابات العام.
8- مراجعة الحسابات:
راجع حسابات الميزانية العمومية، واستخدم إدخالات دفتر اليومية لتعديل أرصدة الحسابات لتتناسب مع التفاصيل الداعمة.
9- مراجعة البيانات المالية:
اطبع نسخة أولية من البيانات المالية وقم بمراجعتها بحثاً عن الأخطاء.
وفي حال وجود إخطاء قم بإنشاء إدخالات دفتر اليومية لتصحيحها، واطبع البيانات المالية مرة أخرى وكرر ذلك حتى يتم تصحيح جميع الأخطاء.
10- تحصيل ضرائب الدخل:
قم بتحصيل مصروف ضريبة الدخل بناءً على بيان الدخل المصحح.
11- إغلاق الحسابات:
أغلق جميع سجلات الحسابات الفرعية للفترة، وافتحها للفترة المشمولة بالتقرير التالي.
12- إصدار القوائم المالية:
- اطبع نسخة نهائية من القوائم المالية.
- اكتب حواشي لمرافقة البيانات.
- قم بإعداد شرح للنقاط الرئيسية في القوائم المالية.
- قم بتجميع هذه المعلومات في حزم وقم بتوزيعها على القائمة القياسية للمستلمين.
ماذا أفعل في حال لم أرغب بإعداد القوائم المالية بنفسي؟
تقدم لك شركة باي فلو السعودية المحاسبية خدمة الإعداد المخصصة لتنظيم المحاسبة وتسجيل البيانات المالية لفترة سابقة.
ستتولى الشركة عنك مهمة إعداد القوائم المالية وتوفر عليك العناء والجهد وتريحك من التوتر.
متى تتأكد أنك بحاجة فعلاً لهذه الخدمة؟
ستتأكد من أن هذه الخدمة ضرورية لك إذا:
- كنت قد بدأت مشروعك ولم تستطع توظيف محاسب واحتجت لتنظيم حساباتك.
- تراكمت فواتيرك وعمت الفوضى في حساباتك للفترة الماضية.
- سجلت في الضريبة واحتجت لإدخالات دقيقة تحميك من الجزاءات أو الضرر المالي.
- لم تسجل بيانات السنة المالية وواجهت مشاكل في تدقيق القوائم المالية.
لم يفت الآوان بعد لتصحيح حساباتك وطلب المساعدة لذلك تشجع واحجز جلستك المجانية وأنت في منزلك من هنا واطلع أكثر على هذه الخدمة وغيرها من الخدمات المحاسبية المميزة.
ما هي خصائص القوائم المالية
سنذكر فيما يلي جميع الخصائص النوعية للقوائم المالية:
- قابلة للفهم:
يجب أن تكون المعلومات مفهومة بسهولة لمستخدمي البيانات المالية، أي يجب تقديم المعلومات بوضوح، وكذلك توفير معلومات إضافية في الحواشي الداعمة حسب الحاجة للمساعدة في التوضيح.
- ذات صلة:
يجب أن تكون المعلومات ذات صلة باحتياجات المستخدمين، فهي ستؤثر على قراراتهم الاقتصادية.
- قابلة للاعتماد عليها:
يجب ألا تكون المعلومات مضللة، وأن تكون خالية من الأخطاء، وأن تمثل بأمانة المعاملات والأحداث الأخرى، وتعكس الجوهر الأساسي للأحداث، وتمثل بحكمة التقديرات والشكوك من خلال الكشف السليم.
- قابلة للمقارنة:
يجب أن تكون المعلومات قابلة للمقارنة مع المعلومات المالية المقدمة لفترات محاسبية أخرى حتى يتمكن المستخدمون من تحديد الاتجاهات في الأداء والمركز المالي للشركة.
أخيراً، بعد أن عرفنا القوائم المالية وذكرنا أنواعها وخطوات إعدادها وخصائصها علينا أن ننوه إلى أنه لا يوجد بيان مالي واحد يحكي القصة بأكملها!
أي أن القوائم المالية متعلقة ببعضها البعض وتنعكس التغييرات فيها على بعضها البعض، ولن توضح الأداء المالي للشركة إلا إذا كانت مجتمعة.
فحاول أن تفهم القوائم المالية بالشكل الصحيح وتفهم المعلومات التي ذكرناها في هذا المقال لكي تتمكن من إنشاء صورة مالية متكاملة لشركتك!
