إذا كنت تدير مشروعًا تجاريًا في السعودية، فمن المحتمل أنك سمعت كثيرًا عن ضريبة القيمة المضافة (VAT)، لكن هل لديك فهم واضح لكيفية تطبيقها وتقديم إقرارك الضريبي دون أخطاء أو تأخير؟
كيف تحسب الضريبة على مبيعاتك ومشترياتك؟
ما هي المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية في 2025؟
كيف تتجنب الغرامات التي قد تصل إلى 25% من الضريبة المستحقة؟
عدم الامتثال الضريبي قد يؤدي إلى غرامات وتأثيرات قانونية تؤثر على استقرار عملك، لذلك من الضروري أن تفهم كيف تدير التزاماتك الضريبية بكفاءة.
في هذا المقال ستعرف الكثير عن كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة، تقديم إقراراتك في الوقت المحدد، وتجنب الأخطاء الشائعة التي قد تكلفك الكثير.
يمكنك الأن تحميل دليل ضريبة القيمة المضافة لعام 2025 الآن لمعرفة كل التفاصيل خطوة بخطوة.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد حتى تصل إلى المستهلك النهائي.
تُطبق على جميع السلع والخدمات التي يتم بيعها وشراؤها داخل المملكة، مع بعض الاستثناءات.
المستهلك النهائي هو من يتحمل التكلفة الفعلية للضريبة، بينما تقوم الشركات بجمعها وتوريدها إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة
التسجيل الإلزامي:
يجب على الشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة.
التسجيل الاختياري:
الشركات التي تتراوح إيراداتها السنوية بين 187,500 و375,000 ريال سعودي يمكنها التسجيل اختياريًا للاستفادة من خصم ضريبة المدخلات.
الشركات التي تقل إيراداتها عن 187,500 ريال سعودي غير مطالبة بالتسجيل ولا يمكنها التسجيل اختياريًا.
خطوات التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة
1- سجل الدخول على البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) عبر الرابط الرسمي.
2- انتقل إلى تبويب الضرائب غير المباشرة ثم اختر ضريبة القيمة المضافة.
3- اضغط على التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وابدأ بتعبئة نموذج التسجيل الإلكتروني.
4- قم بإدخال المعلومات المطلوبة بدقة.
5- إرفاق المستندات الداعمة المطلوبة للتسجيل.
6- إرسال الطلب بعد مراجعته والتأكد من صحة البيانات.
7- بعد الموافقة، ستحصل على شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة متضمنة الرقم الضريبي لمنشأتك.
ما هي المستندات الداعمة المطلوبة للتسجيل؟
تختلف المستندات المطلوبة حسب نوع النشاط وحجم المنشأة، ولكن في العادة تشمل:
1- السجل التجاري (لإثبات ممارسة النشاط التجاري).
2- عقد تأسيس الشركة (للشركات ذات المسؤولية المحدودة أو المساهمة).
3- رخصة النشاط التجاري (إذا كانت مطلوبة لمزاولة النشاط).
4- بيان الإيرادات السنوية (مثل القوائم المالية أو كشوفات الحساب البنكي لإثبات تحقيق الحد الأدنى من الإيرادات المطلوبة).
5- رقم الآيبان البنكي المرتبط بحساب الشركة، لتسهيل عمليات دفع واسترداد الضريبة.
ما هي المعلومات المطلوبة في نموذج التسجيل الإلكتروني؟
يتضمن نموذج التسجيل في ضريبة القيمة المضافة المعلومات التالية:
1- معلومات المنشأة: الاسم التجاري، رقم السجل التجاري، نوع النشاط، والعنوان.
2- المعلومات المالية: الإيرادات السنوية المتوقعة، ونوع المبيعات (محلية أو دولية).
3- تفاصيل الاتصال: البريد الإلكتروني، رقم الهاتف، والعنوان الرسمي للمنشأة.
4- معلومات الحساب البنكي: رقم الآيبان المسجل باسم المنشأة.
5- اختيار الفترة الضريبية: شهريًا أو ربع سنويًا حسب حجم الإيرادات.
📥 احصل على دليل ضريبة القيمة المضافة لعام 2025 لمزيد من التفاصيل حول التسجيل وفوائده.
كيفية تقديم الإقرار الضريبي؟
يجب على صاحب المشروع أن يقدم إقرار ضريبة القيمة المضافة بعد تسجيله في نظام ضريبة القيمة المضافة، ودفعه لضريبة القيمة المضافة على مشترياته بموجب فواتير صحيحة وإصداره فواتير مبيعاته التي بموجبها قام بتحصيل ضريبة القيمة المضافة بالشكل الذي أعلنت عنه الهيئة العامة للزكاة والدخل.
فيما يلي طريقة رفع الإقرار الضريبي:
1- تسجيل الدخول على بوابة هيئة الزكاة الإلكترونية عبر الرابط التالي .Zatca.gov.sa
2- الانتقال إلى الخدمات الإلكترونية، واختيار ضريبة القيمة المضافة.
3- الانتقال إلى الإقرارات الضريبية، وتحديد الإقرار الضريبي المراد تقديمه.
4- تقديم نموذج الإقرار
5- المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية.
6- المشتريات الخاضعة للنسبة الأساسية.
7- يصلك إشعار باستلام الإقرار وبمبلغ الفاتورة عن طريق الرسائل القصيرة أو البريد الإلكتروني.
مواعيد تقديم الإقرارات الضريبية في 2025
الإقرارات الشهرية: تُقدَّم بحلول اليوم الأخير من الشهر التالي للفترة الضريبية.
الإقرارات ربع السنوية: تُقدَّم بحلول اليوم الأخير من الشهر التالي لانتهاء الربع.
من يُقدّم الإقرارات شهريًا ومن يُقدّمها ربع سنويًا؟
تُحدد فترة تقديم الإقرار الضريبي بناءً على إجمالي الإيرادات السنوية للمنشأة:
الإقرار الشهري
يُلزم به كل من تتجاوز إيراداته السنوية 40 مليون ريال سعودي.
يجب تقديم الإقرار الضريبي عن كل شهر على حدة، في موعد أقصاه اليوم الأخير من الشهر التالي.
الإقرار الربع سنوي
ينطبق على المنشآت التي تقل إيراداتها السنوية عن 40 مليون ريال سعودي.
يُقدّم الإقرار عن كل ربع سنة، في موعد أقصاه اليوم الأخير من الشهر التالي لانتهاء الربع.
مواعيد تقديم الإقرارات في عام 2025:
الإقرار الشهري
مثال:
إقرار شهر يناير 2025 يجب تقديمه قبل أو في 28 فبراير 2025.
الإقرار الربع سنوي
مثال:
إقرار الربع الأول (من يناير حتى مارس 2025) يجب تقديمه قبل أو في 30 أبريل 2025.
تنبيه مهم
التأخير في تقديم الإقرار أو سداد الضريبة المستحقة يؤدي إلى غرامات قد تصل إلى 25% من قيمة الضريبة، لذلك يُنصح بمتابعة المواعيد وتقديم الإقرار في الوقت المحدد لتفادي العقوبات.
ماذا يحدث إذا تأخرت عن تقديم الإقرار؟
غرامات التأخير:
- التأخير يؤدي إلى غرامة تتراوح بين 5% إلى 25% من الضريبة المستحقة.
- التأخر في السداد قد يؤدي إلى فرض رسوم إضافية أو إجراءات قانونية من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
كيف تتأكد من الامتثال الضريبي؟
متابعة التواريخ المهمة والتأكد من تقديم الإقرار قبل انتهاء المهلة.
استخدام برامج محاسبية دقيقة لحساب الضريبة وتقديم الإقرارات بشكل صحيح.
طلب استشارة محاسبية متخصصة لضمان الالتزام بالقوانين الضريبية.
أو الاعتماد على باي فلو لإدارة محاسبتك بالكامل، حيث نقدم لك إعدادًا دقيقًا للإقرارات الضريبية، تنبيهات تلقائية بالمواعيد النهائية، وتحليل مالي يساعدك على تجنب الأخطاء وضمان الامتثال بسلاسة. للاطلاع على خدمات باي فلو أو حجز جلسة خاصة لعرض خدمات باي فلو اضغط هنا
كل ما تحتاج معرفته عن غرامات التأخير في الضرائب وكيفية تجنبها
إليك الإجابات على أكثر الأسئلة شيوعًا حول غرامات التأخير وكيفية إدارتها بكفاءة.
كيف يمكن تغيير فترة تقديم الإقرار الضريبي؟
🔹 إذا تجاوزت إيرادات شركتك 40 مليون ريال سنويًا، يمكنك التقديم لتغيير فترة الإقرار الضريبي عبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
🔹 يمكنك الاختيار بين الإقرار الشهري أو الربع السنوي، لكن التغيير يتطلب موافقة الهيئة لضمان الامتثال الضريبي.
🔹 يُفضل اختيار الفترة التي تناسب تدفقاتك النقدية لتسهيل إدارة الضرائب دون التأثير على السيولة.
هل هناك إعفاءات من غرامات التأخير؟
🔹 في بعض الحالات، تُطلق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مبادرات للإعفاء من الغرامات، مثل تلك التي أُطلقت في عام 2022 لدعم المنشآت الصغيرة والمتوسطة.
🔹 يمكنك التقدم بطلب الإعفاء أو تقسيط الغرامات إذا كانت لديك مبررات مقبولة.
🔹 لكن الالتزام بتقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المحدد هو الحل الأفضل لتجنب أي غرامات مستقبلية.
القاعدة الذهبية؟ التخطيط المبكر والتأكد من تقديم الإقرارات الضريبية في المواعيد المحددة.
هل يتم فرض غرامات التأخير في حال الدفع الجزئي؟
نعم، حتى إذا قمت بسداد جزء من الضريبة، فسيتم فرض غرامة على المبلغ غير المسدد.
الغرامة تحتسب كنسبة مئوية من الضريبة المتأخرة وتزداد كلما تأخرت في السداد.
الحل؟ تأكد من جدولة مدفوعات الضرائب مسبقًا لضمان السداد الكامل في الموعد المحدد.
كيف تؤثر غرامات التأخير على نشاطك التجاري؟
تأخر تقديم الإقرارات أو سداد الضريبة لا يسبب فقط غرامات مالية، بل قد يؤثر على مستقبل شركتك!
🔹 التأخير قد يؤدي إلى مخالفات قانونية تؤثر على سمعة الشركة.
🔹 قد تتأثر فرصك في الحصول على التمويل والاستثمارات إذا كان لديك سجل ضريبي غير منتظم.
🔹 التأخير في الضرائب قد يؤدي إلى قيود على تعاملاتك المالية مع الموردين أو الشركاء.
كيف تتجنب ذلك؟
الالتزام بالمواعيد المحددة لتقديم الإقرارات وسداد الضريبة.
الاستفادة من أنظمة محاسبية دقيقة لضمان تنظيم الفواتير وإعداد الإقرارات في الوقت المناسب.
استشارة محاسب متخصص لضمان الامتثال الضريبي وتجنب أي غرامات غير متوقعة.
احصل على دليل ضريبة القيمة المضافة 2025 الآن، لتتعرف على الأتي:
- ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
- على من تُفرض ضريبة القيمة المضافة وكيف تصل إلى المستهلك
- الفروقات الضريبية بين القطاعات
- طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة بخطوات واضحة
- خطوات التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة
- ما هي المستندات الداعمة المطلوبة للتسجيل؟
- ما هي المعلومات المطلوبة في نموذج التسجيل الإلكتروني؟
- ماهي طريقة رفع الإقرار الضريبي؟
- متى يجب تقديم الإقرارات الضريبية؟
- ماذا يحدث إذا تأخرت عن تقديم الإقرار؟
- كيف تتأكد من الامتثال الضريبي؟
- ما الفرق بين الزكاة وضريبة القيمة المضافة؟
- كيف يتم حساب الزكاة المستحقة على الشركات الصغيرة والمتوسطة؟
- الأخطاء الشائعة التي تقع فيها الشركات الصغيرة والمتوسطة عند التعامل مع ضريبة القيمة المضافة وكيفية تجنبها
- كيفية الاستعداد للتدقيق الضريبي
- حقوق الشركات أثناء التدقيق الضريبي
حمل الدليل الأن بمجرد الضغط هنا، وكن مستعدًا لتقديم إقرارك الضريبي بسهولة وثقة.
